刀大 追問

2021-11-24 12:32

老師，21年的加計扣除做在10月份上，是計算1-10月份的認證稅額合計數(shù)據(jù)*10%嗎？

樸老師 解答

2021-11-24 12:44

同學(xué)你好
  2019年4月1日后設(shè)立的納稅人，自設(shè)立之日起3個月的銷售額符合上述規(guī)定條件的，自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策。

  納稅人確定適用加計抵減政策后，當年內(nèi)不再調(diào)整，以后年度是否適用，根據(jù)上年度銷售額計算確定。
2.  當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10%

  當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當期計提加計抵減額-當期調(diào)減加計抵減額

刀大 追問

2021-11-24 12:50

老師，我21年沒有做加計扣除，我現(xiàn)在需要計算加計扣除的數(shù)據(jù)，是把1–10月份的認證稅額合計數(shù)*10%對吧？

樸老師 解答

2021-11-24 12:53

同學(xué)你好
不是
之前沒做就放棄了
你只能做當期的

刀大 追問

2021-11-24 12:57

老師，10月份的沒有做是不是也算是放棄了？

樸老師 解答

2021-11-24 13:01

同學(xué)你好
對的
可以這樣理解

刀大 追問

2021-11-24 13:11

老師，稅局說預(yù)警了讓改在10月份上，我是不是只加計扣除10月份的認證稅額就行了

樸老師 解答

2021-11-24 13:20

那你算一下沒有計算的加計扣除的稅額一共是多少
按照這個填寫

刀大 追問

2021-11-24 13:22

就是1-10月份的認證稅額*10%對吧？

樸老師 解答

2021-11-24 13:28

同學(xué)你好
對的
直接這樣計算就行