玉潔 追問

2017-02-08 15:23

哪這個(gè)到2016年匯算的時(shí)候。是不是有影響了。是不是要補(bǔ)交所得稅呀

玉潔 追問

2017-02-09 07:23

怎么調(diào)整呀，是匯算2016年時(shí)交，還是2017年交，是這次匯算清繳嗎？

笑笑老師 解答

2017-02-08 14:56

您好，金額不大，可以沖掉多計(jì)的，金額大的話可以通過以前年度損益調(diào)整核算

笑笑老師 解答

2017-02-08 15:19

您好，調(diào)整的數(shù)據(jù)很多啊。首先是用以前年度損益調(diào)整代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做調(diào)整減少成本，然后再要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

笑笑老師 解答

2017-02-08 15:38

您好，這個(gè)還要調(diào)整所得稅的，是要補(bǔ)交所得稅了。

笑笑老師 解答

2017-02-09 07:33

您好 
那么該企業(yè)的有關(guān)會(huì)計(jì)處理為： 
（1） 
借：庫存商品 
貸：以前年度損益調(diào)整   
 
（2）調(diào)整所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整        
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅    
 
（3）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整          
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)