- 送心意
張偉老師
職稱: 會計(jì)師
2015-10-22 16:58
《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)》的附表,適用于享受不征稅收入,以及享受免稅收入、減計(jì)收入、所得減免、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除及抵扣應(yīng)納稅所得額等稅基類優(yōu)惠政策的查賬征稅的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法規(guī)定,填報(bào)本期及本年累計(jì)優(yōu)惠情況。(一)有關(guān)列次填報(bào)“本期金額”填報(bào)納稅人本季度、月份發(fā)生的不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額的數(shù)據(jù)?!袄塾?jì)金額”填報(bào)納稅人自本年度1月1日(或開始營業(yè)之日)至本季度、月份止發(fā)生的不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額的數(shù)據(jù)。(二)有關(guān)行次填報(bào)1.第1行“合計(jì)”:填報(bào)2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行...的金額,34行后如有增加行次,加至最后一行。2.第2行“一、不征稅收入”:填報(bào)納稅人已記入當(dāng)期損益但屬于稅法規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金以及國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。通過本表進(jìn)行納稅調(diào)減。3.第3行“二、免稅收入”:填報(bào)4行+5行+……+13行的金額。后面行很少會用,希望能幫到你~~注:本表第1行=企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)第6行。




