某運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年一月提供交通運輸服務,收入100萬元,不含增值稅,提供物流輔助服務收入50萬元,不含增值稅,請編制會計分錄
酷酷的航空
于2021-11-25 19:40 發(fā)布 ??1711次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下:
1. 增值稅收入:增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。
2. 增值稅支出:增值稅支出=應稅進項稅額×(1-增值稅稅率)。
3. 應交增值稅:應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數(shù)時表示應交有形動產稅,為負數(shù)時表示應計退稅。
4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應交增值稅×(1-增值稅稅率),其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。
5. 應納增值稅:應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。
上述會計分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中,增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定,應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量,最終確定企業(yè)納稅義務。
2023-03-02 12:15:30

你好,是繳納增值稅的會計分錄嗎
2021-11-28 23:03:28

按下面這個做結轉做賬,
2019-10-25 13:57:08

月未結轉,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅,繳納,借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2017-01-26 12:12:47

建議學習一下真賬實操課程
2017-03-06 16:29:25
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