劉泳杉 追問

2017-02-09 10:37

老師：我理解的意思是：我們的產(chǎn)品零售是12800，我們的成本是6000元，代理商將全款打到公司賬戶，我們給給代理商開12800的發(fā)票，并繳納增值稅和附件稅12800/1.03*0.03=372.82 附加稅=417.56，那么給客戶返利就是12800-6000-417.56=6382.44，這筆6382.44我們開紅票揮著負(fù)數(shù)給代理商。這筆負(fù)數(shù)或者紅字發(fā)票的6382.44，在稅金方面，試試也可以-6382.44/1.03*0.03 附件稅=-208.2，如果這樣我們就可以少納稅了，417.56-208.2=209.36，是這樣嗎？

笑笑老師 解答

2017-02-09 10:18

您好，這是可以的入賬的。

笑笑老師 解答

2017-02-09 10:25

您好，這個(gè)正常業(yè)務(wù)處理就可以了。城建稅及附加，隨增值稅減少而減少的，退還也是一樣

笑笑老師 解答

2017-02-09 10:40

您好，反利給人家不計(jì)算附加稅費(fèi)。因?yàn)橄麓谓欢悤r(shí)，相應(yīng)的附加稅費(fèi)也會(huì)減少的。不能再扣人家的了。