無名草 追問

2021-11-27 14:33

老師好：學校收到個人去稅局帶開的講課費發(fā)票，稅率欄是***沒有顯示稅額，代開的人說稅務大廳開票時說是講課費是免稅的（內(nèi)蒙古地區(qū)）說是最近才開始實行的，還有老師個人在電子稅務局代開的講課費發(fā)票稅率欄是免稅的，講課費是免稅的問題，是否符合財稅2016 36號文件中--個人轉讓著作權免征增值稅，個人講課培訓屬于《著作權法》中的口述作品，因此免征增值稅？

小五子老師 解答

2021-11-27 14:36

去稅務局代開說免稅，那肯定就是新的優(yōu)惠政策了，具體地方也不一樣，你說的那個政策已經(jīng)很多年了，稅務局說最近的政策，應該不是這個。

無名草 追問

2021-11-27 14:45

預繳的個稅計算列式：58000*0.8*0.4-7000=11560元 老師學校在申報個稅時預扣的金額是11560元嗎？

小五子老師 解答

2021-11-27 14:51

是的，預扣是這么多，年度再個人匯算清繳。

無名草 追問

2021-11-27 15:06

老師好：用人單位代扣繳時如果不是企業(yè)員工，在自然人電子稅務局扣繳端得先增加人員信息-選擇非雇員--勞務報酬申報（扣除增值稅后的金額）這樣的流程對嗎？

小五子老師 解答

2021-11-27 15:09

是可以這樣操作的。

無名草 追問

2021-11-27 15:21

老師;發(fā)票備注欄寫的是由支付方代扣代繳，如果講課本人在自然人客戶端已經(jīng)申報交納，并出示交款截圖或者完稅憑證，支付方憑完稅憑證不在代扣繳可以嗎？這樣有稅收風險嗎?

小五子老師 解答

2021-11-27 15:46

自己已經(jīng)繳納，提供相關憑證是不需要再代扣代繳的，這樣做沒有什么風險。