堅強的黑褲 追問

2021-11-27 19:11

、國泰公司2020年有關(guān)資料如下： （1）2020年會計利潤總額3000萬元。 （2）“財務(wù)費用”列支向非金融機構(gòu)的借款利息支出38萬元，按照金融機構(gòu)同類借款利率 計算借款利息為28萬元。 （3）“管理費用”中計提無形資產(chǎn)跌價準備80萬元。 （4）“營業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營利的社會團體向貧困地區(qū)的捐贈300萬元。 （5）企業(yè)所得稅適用的稅率為25％。 【要求】計算國泰公司2020年度應(yīng)納所得稅額

許老師 解答

2021-11-27 19:14

這個是這樣的    3000*12%=360萬元
300萬元小于360萬元     可以所得稅稅前    全額扣除的哦

堅強的黑褲 追問

2021-11-27 19:51

應(yīng)納所得稅直接這樣算嗎？？

許老師 解答

2021-11-27 19:54

我說的是  計算應(yīng)納稅所得額時  不用調(diào)增的
應(yīng)納稅所得額   是在會計利潤的基礎(chǔ)上  調(diào)整計算的

堅強的黑褲 追問

2021-11-27 20:13

（3000?（38-28）?50）??0.25=765 是這樣嗎？

許老師 解答

2021-11-27 20:17

是這個思路的  是加80的哦