購進A材料用于應稅項目，稅控發(fā)票注明價800000元，增值稅稅額104000元。2.購進B材料用于應稅項目，稅控發(fā)票注明價300000元，增值稅稅額39000元。3.從國外購進隔離工作服用于應稅項目，關稅完稅價格100000元，取得了海關開具的增值稅專用繳款書，關稅率20%。 4.委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應稅項目，開出20 600元支票用于支付全部加工費，取得了稅務代開的增值稅發(fā)票。 5.銷售車床20臺，取得不含稅收入4 000 000元。 6.將1臺自產的專用車床作為投資給A公司，成本300000元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類車床。 7.銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入11 300元。 8.將與(5)銷售的同樣車床2臺與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款400000元，增值稅稅額52000元。要求：（1）計算該廠當期的銷項稅額（2）計算該廠當期可抵扣的進項稅額（3）計算該廠當期應繳納的增

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-11-28 10:43

（1）計算該廠當期的銷項稅額
4000000*0.13+300000*1.1*0.13+11300/1.13*0.13+52000=616200

暖暖老師解答

2021-11-28 10:43

（2）計算該廠當期可抵扣的進項稅額
104000+39000+100000*1.2*0.13+600+52000=211200

暖暖老師解答

2021-11-28 10:44

（3）計算該廠當期應繳納的增
616200-211200=405000

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