嬌氣的心鎖 追問

2021-11-29 15:08

是得，我是勞務(wù)派遣公司差額征稅，收到別的單位給開的專票

bamboo老師 解答

2021-11-29 15:11

勞務(wù)派遣公司一般納稅人差額征稅，收到增值稅專用發(fā)票不可以抵扣。

嬌氣的心鎖 追問

2021-11-29 15:13

那可以選擇兩種征稅方式嗎

bamboo老師 解答

2021-11-29 15:20

財稅〔2016〕36號規(guī)定，一般納稅人發(fā)生財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經(jīng)選擇，36個月內(nèi)不得變更。
  因此，勞務(wù)派遣單位不可以在選擇適用一般計稅方法的同時選擇簡易辦法差額征稅。

嬌氣的心鎖 追問

2021-11-29 15:23

那如果需要有全額開票的話去稅務(wù)局代開這樣可以嗎

bamboo老師 解答

2021-11-29 15:34

不可以的 不允許這樣

嬌氣的心鎖 追問

2021-11-29 15:38

那如果一個公司談的業(yè)務(wù)既有差額又有全額的業(yè)務(wù)該怎么辦

bamboo老師 解答

2021-11-29 15:38

那沒辦法同時開具兩種發(fā)票的 
這個是自己公司稅收籌劃沒做好 

嬌氣的心鎖 追問

2021-11-29 16:20

如果已經(jīng)選擇了差額，但收到專票了怎么辦？

bamboo老師 解答

2021-11-29 16:26

全額確認收入與銷項稅額：
  借：銀行存款 等科目，
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。
確認可扣減的成本費用：
  借：主營業(yè)務(wù)成本， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)，
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ， 應(yīng)付職工薪酬——五險一金 。