海之藍(lán) 追問

2021-11-30 15:06

如果不是呢？該怎么做分錄

美橙老師 解答

2021-11-30 15:12

如果不是就和你之前的做賬一樣，做到其他收益里。不用開發(fā)票，收據(jù)就可以了

海之藍(lán) 追問

2021-11-30 15:39

但是我們確實(shí)開出來(lái)了發(fā)票，這該怎么做呢

海之藍(lán) 追問

2021-11-30 15:39

我申報(bào)納稅的話，這部分也得報(bào)稅吧？

美橙老師 解答

2021-11-30 15:43

你這個(gè)不屬于增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)，開出來(lái)的，不想沖銷的話，就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或其他收益借方。
借：營(yíng)業(yè)外支出或其他收益
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

海之藍(lán) 追問

2021-11-30 17:51

比如金額是15萬(wàn)，稅額8490，那做分錄，借其他收益8490，貸銷項(xiàng)稅額8490？

美橙老師 解答

2021-11-30 17:55

若是你企業(yè)收到的財(cái)政補(bǔ)貼是與銷售行為不掛鉤的財(cái)政補(bǔ)貼收入，則屬于不征稅收入，開具“不征稅”發(fā)票就可以，由于沒有發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，因此也不需要在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》及其附列資料中填報(bào)。
不好意思，更正一下，你開不征稅發(fā)票就可以了。賬務(wù)處理就不用做了。

海之藍(lán) 追問

2021-11-30 17:57

不征稅發(fā)票？也是像開普通發(fā)票一樣嗎？在我們開票系統(tǒng)里可以開出來(lái)？

美橙老師 解答

2021-11-30 17:57

你如果已經(jīng)開了6%的發(fā)票，那就是要繳稅的。如果政府要發(fā)票，開不征稅就可以了。