婷 追問(wèn)

2021-12-01 10:38

對(duì)的，對(duì)的

婷 追問(wèn)

2021-12-01 10:40

就是這樣子做的，然后我現(xiàn)在看那個(gè)利潤(rùn)表，利潤(rùn)表里面的那個(gè)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)收入了，她現(xiàn)在有兩個(gè)收入都在里面，那前面賣(mài)出去500的收入也在里面，后面那個(gè)進(jìn)收益159也在里面

meizi老師 解答

2021-12-01 10:47

你好 ；        你 變賣(mài)固定資產(chǎn)是不會(huì)做營(yíng)業(yè)收入科目的 ； 你要做固定資產(chǎn)清理科目的  

婷 追問(wèn)

2021-12-01 10:52

做固定資產(chǎn)清理就可以了是吧？那個(gè)第二張憑證就不用了是嗎？

meizi老師 解答

2021-12-01 10:54

你好； 是的。 這個(gè)千萬(wàn)別去做 營(yíng)業(yè)收入科目的。這個(gè)是特殊情況   

婷 追問(wèn)

2021-12-01 10:54

我做固定資產(chǎn)清理，做一個(gè)憑證，那沒(méi)有底單貼

婷 追問(wèn)

2021-12-01 10:55

只是做一個(gè)憑證，那里證明我這個(gè)資產(chǎn)已經(jīng)清理掉了，就可以了嗎？就沒(méi)有其他作用了是吧？

meizi老師 解答

2021-12-01 10:56

你好；  是的。   把固定資產(chǎn)清理做分錄處理 ；  

婷 追問(wèn)

2021-12-01 10:58

就這樣子做一個(gè)分錄處理就可以了，就不用做其他的了，對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2021-12-01 11:00

 你好； 是的。 記得把資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去就行拉   

婷 追問(wèn)

2021-12-01 11:07

老師，那個(gè)資產(chǎn)處置損益我不是做到營(yíng)業(yè)外收入那里嗎？你說(shuō)不用做這個(gè)呀，不用做這一個(gè)怎么把那個(gè)資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)到那個(gè)利潤(rùn)里面去？

婷 追問(wèn)

2021-12-01 11:09

老師，你能做個(gè)樣板給我看嗎？

meizi老師 解答

2021-12-01 11:11

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
 借：累計(jì)折舊
 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
 固定資產(chǎn)清理
 貸：固定資產(chǎn)原值
 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
 借：現(xiàn)金/銀行存款等
 貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
 產(chǎn)生清理?yè)p失
 借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
 貸:固定資產(chǎn)清理
 產(chǎn)生清理利得
 借：固定資產(chǎn)清理
    貸資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）