婷 追問

2021-12-01 10:38

對的，對的

婷 追問

2021-12-01 10:40

就是這樣子做的，然后我現(xiàn)在看那個利潤表，利潤表里面的那個營業(yè)收入，營業(yè)收入了，她現(xiàn)在有兩個收入都在里面，那前面賣出去500的收入也在里面，后面那個進(jìn)收益159也在里面

meizi老師 解答

2021-12-01 10:47

你好 ；        你 變賣固定資產(chǎn)是不會做營業(yè)收入科目的 ； 你要做固定資產(chǎn)清理科目的  

婷 追問

2021-12-01 10:52

做固定資產(chǎn)清理就可以了是吧？那個第二張憑證就不用了是嗎？

meizi老師 解答

2021-12-01 10:54

你好； 是的。 這個千萬別去做 營業(yè)收入科目的。這個是特殊情況   

婷 追問

2021-12-01 10:54

我做固定資產(chǎn)清理，做一個憑證，那沒有底單貼

婷 追問

2021-12-01 10:55

只是做一個憑證，那里證明我這個資產(chǎn)已經(jīng)清理掉了，就可以了嗎？就沒有其他作用了是吧？

meizi老師 解答

2021-12-01 10:56

你好；  是的。   把固定資產(chǎn)清理做分錄處理 ；  

婷 追問

2021-12-01 10:58

就這樣子做一個分錄處理就可以了，就不用做其他的了，對嗎？

meizi老師 解答

2021-12-01 11:00

 你好； 是的。 記得把資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去就行拉   

婷 追問

2021-12-01 11:07

老師，那個資產(chǎn)處置損益我不是做到營業(yè)外收入那里嗎？你說不用做這個呀，不用做這一個怎么把那個資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)到那個利潤里面去？

婷 追問

2021-12-01 11:09

老師，你能做個樣板給我看嗎？

meizi老師 解答

2021-12-01 11:11

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
 借：累計折舊
 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
 固定資產(chǎn)清理
 貸：固定資產(chǎn)原值
 2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
 借：現(xiàn)金/銀行存款等
 貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
 產(chǎn)生清理損失
 借資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
 貸:固定資產(chǎn)清理
 產(chǎn)生清理利得
 借：固定資產(chǎn)清理
    貸資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）