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送心意

少校老師

職稱中級會計師

2021-12-02 14:20

同學(xué)你好
計提社保
借:管理費用-社保(公司部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司部分)
計提工資
借:管理費用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司部分)
       其他應(yīng)收款-員工(個人部分)
貸:銀行存款(社保交款總額)
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
       其他應(yīng)收款-員工(個人部分)
       銀行存款
代繳個稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

一葉浮萍 追問

2021-12-02 14:33

老師發(fā)工資時其他應(yīng)收款-保險費下要設(shè)明細(xì)如養(yǎng)老,醫(yī)療,失業(yè)?

一葉浮萍 追問

2021-12-02 14:33

還有寫成其他應(yīng)付款要不要得?

少校老師 解答

2021-12-02 14:40

其他應(yīng)付款下不需要設(shè)置那么多明細(xì),就設(shè)置一個社保和一個公積金就可以了,或者直接三險一金共用一個科目都可以,因為個人部分不屬于公司負(fù)擔(dān),沒必要核算得這么清楚,只要到時候扣回的總額正確就可以了。
寫成其他應(yīng)付款不合適,因為社保一般都是公司先代繳,次月才能從工資中扣回
那么在代繳月份的月末,其他應(yīng)收款是有期末借方余額的,發(fā)工資時才能沖平,如果你計入了其他應(yīng)付款,會造成其他應(yīng)付款有借方余額,而其他應(yīng)付款的借方在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示是負(fù)數(shù),這就不對了。

一葉浮萍 追問

2021-12-02 14:45

社保費不計提可以?謝謝

一葉浮萍 追問

2021-12-02 14:48

社保費不計提 支付時直接入管理費用 可以?另謝謝老師的耐心解說

少校老師 解答

2021-12-02 14:51

社保費如果當(dāng)月計提當(dāng)月繳納,可以不通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡,這個看你做賬習(xí)慣
主要是以前社保經(jīng)常是當(dāng)月計提次月繳納,所以就必須通過應(yīng)付職工薪酬科目

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借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔(dān)部分) 借:管理費用   銷售費用   研發(fā)支出   制造費用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險   應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險   應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險   應(yīng)付職工薪酬——生育保險   應(yīng)付職工薪酬——工傷保險   (2)計住房公積金(單位承擔(dān)部分)   借:管理費用   銷售費用   研發(fā)支出   制造費用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金   (3)計提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)   借:成本費用   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資    (4)發(fā)工資  借:應(yīng)付職工薪酬——工資   貸:其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅    銀行存款(實發(fā)工資部分)  ?。?)繳納社保   借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險    應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險    應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險    應(yīng)付職工薪酬——生育保險    應(yīng)付職工薪酬——工傷保險    其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 貸:銀行存款   (6)住房公積金繳費    借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金    其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分    貸:銀行存款  ?。?)繳納個人所得稅   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅   貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-12-20 08:33:06
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