玉潔 追問

2017-02-13 09:24

我們公司，是除了自己購買的商品，進項抵扣，其余的進項稅都沒抵扣

玉潔 追問

2017-02-13 10:45

怎么算是用到經(jīng)營上面的

吳月柳 解答

2017-02-13 07:35

購買，借：固定資產  應交稅費-進項稅額 
貸：銀行存款 
處置（1）借：固定資產清理 
 
累計折舊 
 
貸：固定資產 
 
若報廢處理固定資產損益為虧損 
 
（2）借：固定資產清理 
 
貸：銀行存款（發(fā)生的清理費用） 
 
應交稅費——應交增值稅-進項稅額轉出（非正常使用情況下報廢的需要進項轉出，正常使用而報廢的不需要進項稅額轉出，比如被盜等情況均轉出，小規(guī)模此科目忽略） 
 
若有收到殘料變價收入： 
 
借：銀行存款 
 
貸：固定資產清理 
 
（3）若處理后為虧損，月末將固定資產清理科目余額結轉入 
 
借：營業(yè)外支出 
 
貸：固定資產清理 
 
若處理后為收益，則月末將固定資產清理科目余額轉入： 
 
借：固定資產清理 
 
貸： 營業(yè)外收入

吳月柳 解答

2017-02-13 10:44

用于經(jīng)營上的都可以抵扣

吳月柳 解答

2017-02-13 10:46

不是福利和業(yè)務招待的都行