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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-02-13 09:25

折舊已經(jīng)結(jié)束了,只剩殘值了,殘值11753.6還在帳上掛帳,如果出售5萬,稅具體是多少,帳務(wù)分錄是怎么處理

方老師 解答

2017-02-13 09:08

購進(jìn)時如果已抵扣進(jìn)項,銷售按17%繳納增值稅及附加,如果購進(jìn)時未抵扣進(jìn)項,按3%計算銷項并減按2%繳納增值稅及附加。

方老師 解答

2017-02-13 09:54

銷售5萬,按3%減按2%征收計算增值稅=50000/1.03*0.02=970.87  附加=970.87*(7%+3%+2%)=116.5 借固定資產(chǎn)清理 11753.6  累計折舊   貸 固定資產(chǎn)     借銀行存款  貸固定資產(chǎn)清理   應(yīng)交稅費  借固定資產(chǎn)清理  貸營業(yè)外收入 借稅金及附加  貸應(yīng)交稅費

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購進(jìn)時如果已抵扣進(jìn)項,銷售按17%繳納增值稅及附加,如果購進(jìn)時未抵扣進(jìn)項,按3%計算銷項并減按2%繳納增值稅及附加。
2017-02-13 09:08:25
你好,需要繳納印花稅,按萬分之5的稅率
2018-05-03 11:16:51
你好,這個固定資產(chǎn)之前進(jìn)項稅額有抵扣嗎?
2020-07-20 10:26:20
你好,一般納稅人有抵扣進(jìn)項稅,開票稅率是13%
2020-04-24 11:25:06
按3%減按2%開
2017-08-15 10:07:07
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