蘋果河馬 追問(wèn)

2021-12-06 14:59

除了情況說(shuō)明還可以怎樣處理溜滯發(fā)票

美橙老師 解答

2021-12-06 15:05

如果沒(méi)有認(rèn)證的，可以先認(rèn)證留抵，同時(shí)申請(qǐng)?jiān)隽苛舻滞硕悺?br/>同時(shí)符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額：
（一）自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬(wàn)元；
（二）納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；
（三）申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的；
（四）申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的；
（五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
計(jì)算方法：
允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%
進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。
法律依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告》

蘋果河馬 追問(wèn)

2021-12-06 15:07

老師我不想增加留抵和退稅怎樣處理

美橙老師 解答

2021-12-06 15:09

其實(shí)問(wèn)題也不大，目前認(rèn)證期限取消了。先放在哪里等想抵扣時(shí)再認(rèn)證就是。

蘋果河馬 追問(wèn)

2021-12-06 15:10

我的進(jìn)項(xiàng)足夠多

美橙老師 解答

2021-12-06 15:13

只要是正常的發(fā)票就行，如果有正常，長(zhǎng)期積壓太多，也有稽核風(fēng)險(xiǎn)。雖然現(xiàn)在已經(jīng)取消認(rèn)證期限。如果有無(wú)票收入的也需要申報(bào)納稅的，這部分也是可以用進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵的，除此以外沒(méi)有別的方法了

蘋果河馬 追問(wèn)

2021-12-06 15:14

老師我不想公司有太多溜滯發(fā)票進(jìn)項(xiàng)也足夠多怎么辦

美橙老師 解答

2021-12-06 15:15

上面已經(jīng)講了，就不針對(duì)同一問(wèn)題重復(fù)說(shuō)了。請(qǐng)看上面的解答。

蘋果河馬 追問(wèn)

2021-12-06 15:16

那我勾選不抵扣行嗎

美橙老師 解答

2021-12-06 15:18

可以選不抵扣勾選認(rèn)證，選了這個(gè)以后就不可以再抵扣了。這些進(jìn)項(xiàng)就浪費(fèi)了，現(xiàn)在沒(méi)有認(rèn)證期限的。

蘋果河馬 追問(wèn)

2021-12-06 15:19

老師勾選不抵扣，稅務(wù)上不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎

美橙老師 解答

2021-12-06 15:26

這種一般是在取得時(shí)就確定不能抵扣的情形會(huì)用到，一般正常情況下可以抵扣但故意不抵扣，這種情況太多不合常理，會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注。