Yolanda 追問(wèn)

2017-02-15 14:11

計(jì)提社保、公積金  個(gè)人部分是      借：應(yīng)付職工薪酬  
                                                                 貸：其他應(yīng)付款 嗎？

吳月柳 解答

2017-02-14 16:04

你好可以的

吳月柳 解答

2017-02-15 11:02

借：管理費(fèi)用-公積金，社保   貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金，社保

吳月柳 解答

2017-02-15 14:38

計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金