薔薇 追問

2021-12-08 09:20

老師是按照原稅率繳稅嗎

玲老師 解答

2021-12-08 09:23

一般納稅人是  13 小規(guī)模是 1稅率 

薔薇 追問

2021-12-08 09:25

以舊換新買車分錄借：固定資產(chǎn)清理3800  累計折舊72200貸:固定資產(chǎn)    76000  借固定資產(chǎn)57672.41應(yīng)交增值稅進項稅額9227.59貸:固定資產(chǎn)清理 12820.51 應(yīng)交增值稅銷項稅額2179.49銀行存款：519000老師分錄對嗎

玲老師 解答

2021-12-08 09:28

你好 
 1、固定資產(chǎn)清理，會計分錄為：
  借：固定資產(chǎn)清理
    累計折舊
    
    貸：固定資產(chǎn)——設(shè)備名稱
  2、處置固定資產(chǎn)時：
  借：應(yīng)收
    貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
  3、若處置產(chǎn)生利得：
  借：固定資產(chǎn)清理
    貸：營業(yè)外收入——非流動性資產(chǎn)處置利得（或資產(chǎn)處置損益科目）
  若處置實現(xiàn)損失：
  借：營業(yè)外支出——非流動性資產(chǎn)處置損失（或資產(chǎn)處置損益科目）

薔薇 追問

2021-12-08 09:31

老師公司以舊置換買車就是您這個分離是嗎

玲老師 解答

2021-12-08 09:34

你好 這是舊車的分錄 新車記固定資產(chǎn)里 往來對沖了 

薔薇 追問

2021-12-08 09:57

老師麻煩問下往來對沖怎么處理謝謝

玲老師 解答

2021-12-08 10:05

借 應(yīng)收
貸應(yīng)付賬款