大方的鑰匙 追問

2021-12-09 08:39

由于公司業(yè)務(wù)性質(zhì)，當時全部銷售發(fā)票已開，就按照出貨暫估了成本，現(xiàn)在真實發(fā)貨以后，和之前的暫估成本有差異

鄒老師 解答

2021-12-09 08:40

你好，是先暫估入賬，之后取得發(fā)票了，實際的成本金額與暫估的有差異，是這個意思？ 

大方的鑰匙 追問

2021-12-09 08:40

是這個意思

鄒老師 解答

2021-12-09 08:41

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
然后對之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)的調(diào)整

大方的鑰匙 追問

2021-12-09 08:43

暫估成本和實際成本之間的差異怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2021-12-09 08:43

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
差異體現(xiàn)在兩個分錄的發(fā)生額里面啊

大方的鑰匙 追問

2021-12-09 09:04

你說的我都知道，我想知道的是差異怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2021-12-09 09:04

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
差異體現(xiàn)在兩個分錄的發(fā)生額里面啊
然后對之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)的調(diào)整
這個就是處理方法啊

大方的鑰匙 追問

2021-12-09 09:13

算了吧，你也不懂

鄒老師 解答

2021-12-09 09:13

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！