友好的海燕
于2021-12-11 21:53 發(fā)布 ??1098次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2021-12-11 22:30
客戶要求按照港幣進(jìn)口報關(guān)，操作失誤用美金報關(guān)，多了很多進(jìn)口增值稅。然后海關(guān)那邊我們是已經(jīng)繳納了全部稅額，客戶也收下了所有貨物。但是客戶只承擔(dān)原本港幣產(chǎn)生的稅,多余的稅客戶不承擔(dān)。然后不能去海關(guān)走刪單退稅申請。請問進(jìn)項可以全額抵扣嗎？財務(wù)怎么處理？需要配套什么單據(jù)？
答： 首先你不管這個稅是哪邊承擔(dān)的，只要全額繳納了，你這邊就可以進(jìn)行全部的。那么你這邊的賬務(wù)處理，就是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。完了之后，后面可以正常抵扣單據(jù)的話，就是你的完稅憑證和報關(guān)單。
2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額，已抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅的增值稅額，已抵扣的解繳稅款的增值稅額，這三個的和是不是就是2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進(jìn)項稅額
答： 你好,是的,就是你有專票和海關(guān)繳款書的那個進(jìn)項.
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
增值稅免稅政策：出口環(huán)節(jié)的增值稅是免征的，但是增值稅的進(jìn)項稅額是不退的，另外增值稅的進(jìn)項稅額也不能抵扣，請問為什么不退也不讓抵扣呢？
答： 出口增值稅2種 1出口免稅 2出口免稅并退稅 退稅退的就是增值額 免稅這一部分本身你就沒繳納，那么自然不可以抵扣進(jìn)項了
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)
;)
加載中...
友好的海燕 追問
2021-12-11 22:32
陳詩晗老師 解答
2021-12-11 22:35
友好的海燕 追問
2021-12-11 22:38
陳詩晗老師 解答
2021-12-11 22:56
友好的海燕 追問
2021-12-11 23:06
友好的海燕 追問
2021-12-12 00:03
陳詩晗老師 解答
2021-12-12 08:55