木焱森 追問

2021-12-12 09:06

就是說企業(yè)按1000元發(fā)票計入管理費用福利費按14%扣除了，同時比如員工工資是5000，再加100元餐費計入工資申報個稅是嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:08

是的，你可以這樣計算的

木焱森 追問

2021-12-12 09:09

那這樣的話，不是重復計入費用了嗎？1000元發(fā)票做管理費福利費扣除，然后又講1000元分別計入員工工資，再次按工資總額扣除

王超老師 解答

2021-12-12 09:12

不是的哦，一個是計算個人所得稅，一個是計算企業(yè)所得稅

木焱森 追問

2021-12-12 09:15

個稅申報是按工資總額來申報的呀！那我企業(yè)扣除肯定按工資總額扣除呀，難道工資還是原來工資，申報個稅的時候再加100元申報嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:19

個人所得稅按照5100來計算啊
你企業(yè)所得稅是按照14%來啊

木焱森 追問

2021-12-12 09:22

申報5100工資，那我5100的工資不是也要計入成本費用抵扣企業(yè)所得稅嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:24

但是這5100要分開來啊，一部分是工資，一部分是福利啊

木焱森 追問

2021-12-12 09:27

既然都計入工資了，那我直接按工資入賬，100%扣除不好嗎？工會經(jīng)費也是按照5100元來計算的嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:36

你這個是5000的工資，100的福利費啊，你后面的福利費有14%的限制啊