adaxu 追問(wèn)

2021-12-13 15:20

老師 您好，都是公司

鄒老師 解答

2021-12-13 15:22

你好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的雙方都是公司，納稅印花稅是雙方公司繳納。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅，是轉(zhuǎn)讓方繳納 

adaxu 追問(wèn)

2021-12-13 15:54

轉(zhuǎn)讓方繳納了企業(yè)所得稅怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:56

你好
借：所得稅費(fèi)用   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

adaxu 追問(wèn)

2021-12-13 15:58

好的，計(jì)算依據(jù)是什么呢？

鄒老師 解答

2021-12-13 16:02

你好，轉(zhuǎn)讓方繳納了企業(yè)所得稅，計(jì)算依據(jù)=（轉(zhuǎn)讓價(jià)款—初始投資成本）
所得稅金額=（轉(zhuǎn)讓價(jià)款—初始投資成本）*所得稅稅率

adaxu 追問(wèn)

2021-12-13 17:30

好的，謝謝老師，還有最后一個(gè)問(wèn)題，所得稅率也是不超100萬(wàn)按2.5%計(jì)算嗎？

鄒老師 解答

2021-12-13 17:31

你好，如果符合小型微利企業(yè)條件（需要加上這個(gè)描述才準(zhǔn)確的），是的