沈瓊娜 追問

2021-12-13 15:55

老師，這樣我看不懂，我要出售一臺(tái)注塑機(jī)，原值81000，累計(jì)折舊76950，現(xiàn)在可以賣10000元，具體怎么做憑證

meizi老師 解答

2021-12-13 15:59

你好 ； 上面就是分錄    ；  1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）  你帶金額帶不來 ？

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:04

老師，我填好你幫我看一下
借：固定資產(chǎn)清理 4050
       累計(jì)折舊 76950
     貸：固定資產(chǎn) 81000
借：現(xiàn)金 10000
     貸：固定資產(chǎn)清理 8700
            應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1300
借：固定資產(chǎn)清理 4650
      貸：營(yíng)業(yè)外收入 4650

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:05

老師，是這樣嗎，這里面的應(yīng)交稅金是按13%計(jì)算的是嗎

meizi老師 解答

2021-12-13 16:09

你好； 借：固定資產(chǎn)清理 4050
       累計(jì)折舊 76950
     貸：固定資產(chǎn) 81000
借：現(xiàn)金 10000
     貸：固定資產(chǎn)清理 8700
            應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1300
借：固定資產(chǎn)清理 4650
      貸：資產(chǎn)處置損益 4650
 借  資產(chǎn)處置損益 4650  貸 本年利潤(rùn)  4650 

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:12

老師，后面兩個(gè)憑證為什么要這樣做呀，我不懂

meizi老師 解答

2021-12-13 16:21

你好；  變賣固定資產(chǎn)   新準(zhǔn)則要求走   資產(chǎn)處置損益科目去處理 。 不是營(yíng)業(yè)外收支科目了   

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:28

哦，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-12-13 16:30

沒事的； 希望能幫到你  

沈瓊娜 追問

2021-12-13 16:31

嗯嗯，現(xiàn)在清楚了，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-12-13 16:33

沒事的； 希望能幫到你； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)