小小霞老師 解答

2021-12-13 20:14

交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

微信用戶 追問

2021-12-13 20:16

以前期間是怎么產(chǎn)生的？借貸怎么記的，舉例說一下吧

小小霞老師 解答

2021-12-13 20:18

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

小小霞老師 解答

2021-12-13 20:19

一般是按照這個操作

微信用戶 追問

2021-12-13 20:56

我們是房屋建筑施工企業(yè)，收到甲方的工程款并開具相應(yīng)發(fā)票給甲方，如何做賬？

小小霞老師 解答

2021-12-13 21:04

借：銀行 貸 應(yīng)收 開發(fā)票 借：應(yīng)收 貸工程結(jié)算

小小霞老師 解答

2021-12-13 21:04

每月根據(jù)工程進度確認收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,會計分錄:

借:主營業(yè)務(wù)成本:工程施工--合同毛利

貸:主營業(yè)務(wù)收入:年末根據(jù)工程部核實的項目進行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負數(shù))

借:主營業(yè)務(wù)成本:工程施工--合同毛利

工程結(jié)算最后和工程施工對沖