小謝 追問

2021-12-15 15:51

老師你好，我是這家公司的財務(wù)，我們合同約定和實際發(fā)生的費用的期間是2021年11月，但是發(fā)票預(yù)計在明年的1月才能開出來，這筆費用是我應(yīng)該記在2021年還是2022年？

易 老師 解答

2021-12-15 16:02

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，可以計提費用。

小謝 追問

2021-12-15 16:04

分錄能否說一下嗎

易 老師 解答

2021-12-15 16:30

您好，借：管理費用，貸：應(yīng)付賬款

小謝 追問

2021-12-15 16:38

應(yīng)該貸預(yù)付賬款 匯繳的時候再調(diào)整

易 老師 解答

2021-12-15 16:41

只有在匯算清繳之前附上發(fā)票就不需要調(diào)整。只有在匯算清繳之前附上發(fā)票就不需要調(diào)整。

小謝 追問

2021-12-15 17:08

我這個月做賬 明年發(fā)票4月到賬 匯繳的時候就不用調(diào)整了嗎

易 老師 解答

2021-12-15 17:17

是的是的，沒問題 的