bamboo老師 解答

2021-12-15 20:14

您可以看資產(chǎn)減值損失稅前扣除  里面有規(guī)定的 壞賬準(zhǔn)備要符合什么條件才可以

bamboo老師 解答

2021-12-15 20:57

做資產(chǎn)減值損失就是壞賬準(zhǔn)備啊

借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備

bamboo老師 解答

2021-12-15 20:57

這么大金額 那稅務(wù)肯定看的緊的

bamboo老師 解答

2021-12-15 21:29

因?yàn)槟鷽](méi)有合理的證據(jù)證明是壞賬損失 要符合條件才可以做壞賬損失稅前扣除的

bamboo老師 解答

2021-12-15 21:37

對(duì)啊 因?yàn)槟环蠅馁~條件啊 不是您想做就做的
  企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
第二十二條企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：
    （一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明；
    （二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；
    （三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書(shū)或裁決書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書(shū)，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書(shū)；
    （四）屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門(mén)注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明；
    （五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門(mén)對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明；
    （六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明；
    （七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。
    第二十三條企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
    第二十四條企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。

素水蓮子 追問(wèn)

2021-12-15 20:12

是的，稅前扣除了，但是稅務(wù)不認(rèn)

素水蓮子 追問(wèn)

2021-12-15 20:56

我可以不走壞賬，做資產(chǎn)減值損失？

素水蓮子 追問(wèn)

2021-12-15 20:57

金額四千多萬(wàn)

素水蓮子 追問(wèn)

2021-12-15 21:28

稅法上不允許這么做還是他們覺(jué)得金額太大所以沒(méi)有合理解釋之前不承認(rèn)呢

素水蓮子 追問(wèn)

2021-12-15 21:34

抽走資金的是一個(gè)公司。這個(gè)公司還在存續(xù)，所以稅務(wù)不認(rèn)做壞賬