DuHong 追問

2021-12-17 09:53

每次購(gòu)買的材料，我是做的借原材料，貸銀行存款
然后收入就是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品
是不是有沒結(jié)轉(zhuǎn)的原因啊

鄒老師 解答

2021-12-17 09:54

你好，你需要做：生產(chǎn)領(lǐng)用材料的分錄，產(chǎn)品完工入庫(kù)的分錄

DuHong 追問

2021-12-17 09:57

那現(xiàn)在怎么補(bǔ)分錄

鄒老師 解答

2021-12-17 09:59

你好，補(bǔ)的分錄是
生產(chǎn)領(lǐng)用材料的分錄，借：生產(chǎn)成本，貸：原材料
產(chǎn)品完工入庫(kù)的分錄，借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本

DuHong 追問

2021-12-17 10:05

原材料都分得好細(xì)，那現(xiàn)在怎么補(bǔ)分錄
庫(kù)存商品負(fù)數(shù)-164583
怎么用分錄抵消

鄒老師 解答

2021-12-17 10:07

你好，補(bǔ)的分錄是
生產(chǎn)領(lǐng)用材料的分錄，借：生產(chǎn)成本，貸：原材料
產(chǎn)品完工入庫(kù)的分錄，借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

DuHong 追問

2021-12-17 10:18

我做完怎么變成成本是負(fù)數(shù)，不應(yīng)該是抵消了嗎，老師

鄒老師 解答

2021-12-17 10:19

你好，請(qǐng)看你這個(gè)描述，就是漏做了領(lǐng)用，完工分錄，就是補(bǔ)做這兩個(gè)分錄就好了啊 

DuHong 追問

2021-12-17 10:25

好的，明白了，然后我是小規(guī)模納稅人納稅人，企業(yè)所得稅是不是凈利潤(rùn)*5％啊

鄒老師 解答

2021-12-17 10:25

你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？ 

DuHong 追問

2021-12-17 11:03

是的
你好老師我還想問其他應(yīng)收款里有個(gè)代墊員工社保少扣了562.96元，怎么做分錄，沒有平

鄒老師 解答

2021-12-17 11:04

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是2.5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
其他應(yīng)收款里有個(gè)代墊員工社保少扣了562.96元，需要從個(gè)人工資里面扣除才可以平啊

DuHong 追問

2021-12-17 11:18

那現(xiàn)在工資已經(jīng)發(fā)了，該怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，一直顯示不平

鄒老師 解答

2021-12-17 11:21

你好，需要把向員工多發(fā)的工資追回，然后從其他應(yīng)收款里面扣除才是啊