虹 追問

2021-12-17 14:30

我是這樣做的，你看看行不行，
支付貨款時(shí)   借  應(yīng)付賬款 1000      貸  銀行存款  1000        
  材料入庫時(shí)    借  原材料 1000    貸   應(yīng)付賬款  1000 
 9月收到發(fā)票時(shí)    借  原材料-1000    貸應(yīng)付賬-1000        借原材料884.96   應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 115.04    貸 應(yīng)付賬款1000

朱立老師 解答

2021-12-17 15:28

可以 
只是數(shù)字   原材料入庫 按不含稅金額入

虹 追問

2021-12-17 16:04

就是發(fā)票未到時(shí)，原材料入庫金額是含稅的，    發(fā)票到了，先紅沖一張，再做一張?jiān)牧先霂旖痤~按發(fā)票上的不含稅金額，對(duì)嗎

朱立老師 解答

2021-12-17 16:11

發(fā)票未到   原材料入庫 也是不含增值稅的金額


到了 沖暫估
按發(fā)票重新入賬

虹 追問

2021-12-17 16:19

意思是這樣嗎
支付貨款時(shí)   借  應(yīng)付賬款 1000      貸  銀行存款  1000        

  材料入庫時(shí)    借  原材料 884.96    貸   應(yīng)付賬款 -暫估 884.96

 9月收到發(fā)票時(shí)    借  原材料-884.96    貸 應(yīng)付賬款 -暫估 884.96      借原材料884.96   應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 115.04    貸 應(yīng)付賬款1000

朱立老師 解答

2021-12-17 16:23

是的      暫估盡量和發(fā)票的保持一致

虹 追問

2021-12-17 16:59

那后面如果發(fā)票回不來呢

朱立老師 解答

2021-12-17 17:02

指的是永遠(yuǎn)沒有發(fā)票么
是的話
如果商品銷售 已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn) 或者材料已經(jīng)生成領(lǐng)用
匯算清繳 納稅調(diào)增