王雁鳴老師 解答

2017-02-20 20:58

您好，一般情況下，出納根據(jù)財務(wù)軟件里的，現(xiàn)金日記賬科目余額，自己看與自己的現(xiàn)金庫存金額是否一致。如果不一致，自己找出哪一筆多記了，哪一筆少記了，告訴會計更正。直到一致為準。 
銀行存款賬是一樣的處理。然后會計可以根據(jù)銀行對賬單，核對對賬單上的余額與財務(wù)軟件里的銀行存款余額是否一致就行了。

王雁鳴老師 解答

2017-02-20 21:15

您好，可以對一下總賬的，不過軟件中，總賬與明細賬余額一般是不會錯的，就看科目余額表就行了。是這樣的，出納負責登記現(xiàn)金帳和銀行賬，每天盤存的時候，如果多了他把多余的錢拿走，也能對上，如果費用多記一筆，把錢拿走，是不大可能的，因為一般會計是要審核憑證的。