阿霞 追問

2021-12-20 09:10

19和20年分月份繳納的，違規(guī)開票調整免抵稅額歸期計算后分月繳納增值稅和城建稅及附加，追繳退稅

郭老師 解答

2021-12-20 09:14

你好，也就是你的進項發(fā)票有問題是不是？

阿霞 追問

2021-12-20 09:22

嗯是的，應該怎樣賬務處理

郭老師 解答

2021-12-20 09:23

借應付賬款貸以前年度損益調整應交稅費，應交增值稅進項轉出。
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸查補稅款，
借應交稅費查補稅款，貸銀行存款
借以前年度損益調整貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款。

阿霞 追問

2021-12-20 09:33

追繳的退稅款怎樣做賬？

郭老師 解答

2021-12-20 09:40

你好，當時是借銀行存款貸其他應收款，借其他應收款貸，應交稅費出口退稅，做的是這個嗎？如果是的話，借應交稅費，出口退稅貸其他應收款，借其他應收款貸銀行存款。

阿霞 追問

2021-12-20 09:47

借應付賬款 貸以前年度損益調整  應交稅費-進項轉出 這個分錄是什么意思？沖減應付賬款以前都清了 還有調增的免抵稅額下賬嗎

郭老師 解答

2021-12-20 09:49

就是沖你以前的成本發(fā)票。

阿霞 追問

2021-12-20 09:55

直接做借以前年度損益調整  貸應交稅費查補稅款行嗎

郭老師 解答

2021-12-20 09:57

可以的可以這么做的。