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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-02-21 12:58

金稅盤全額抵稅分錄怎么做?

方老師 解答

2017-02-21 12:53

可以,放在憑證后面。

方老師 解答

2017-02-21 13:08

按稅法有關(guān)規(guī)定,小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目。 
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“固定資產(chǎn)”科目,貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊,借記“管理費用”等科目,貸記“累計折舊”科目;同時,借記“遞延收益”科目,貸記“管理費用”等科目。 
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。  
“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目期末如為借方余額,應(yīng)根據(jù)其流動性在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”項目或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示;如為貸方余額,應(yīng)在資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)交稅費”項目列示。  簡化核算,金額較小,建議直接借管理費用 貸應(yīng)交稅費  借應(yīng)交稅費  貸管理費用。

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相關(guān)問題討論
可以,放在憑證后面。
2017-02-21 12:53:25
開的電子發(fā)票是嘛 需要打印出來
2019-09-30 12:49:24
你好!你的理解是正確的。
2017-09-21 12:29:43
借管理費用 貸現(xiàn)金或銀行存款 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸管理費用 小規(guī)模是這樣的,一般納稅人的話應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款
2017-03-21 21:27:25
你好 在電子稅務(wù)局里打印完稅證明
2019-07-22 08:42:41
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