1、新世紀(jì)公司2021年4月30日對銀行存款進(jìn)行核對:銀行存款日記賬余額為999 600元，同日的銀行“對賬單”余額為828 450元。經(jīng)銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，發(fā)現(xiàn)兩者的不符是由下列原因造成的:(1)公司于4月28日開出支票購買辦公用品14 000 元，公司根據(jù)支票存根和有關(guān)發(fā)票等原始憑證已記賬，但收款人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬。(2) 4月29日公司的開戶銀行代公司收進(jìn)一 筆托收的貨款95 900元，銀行已記賬，但尚未通知公司。(3) 4月29日開戶銀行代公司支付當(dāng)月的水電費(fèi)17 500元，銀行已記賬，但付款通知單尚未送達(dá)公司，因而公司未記賬。(4)公司于4月30日收到客戶交來的購貨支票，金額263 550元，當(dāng)即存入銀行，公司根據(jù)進(jìn)賬單等已記賬，但因跨行結(jié)算，銀行方暫未記賬。根據(jù)以上未達(dá)賬項(xiàng)編制調(diào)節(jié)表如下:

答： 銀行對賬單 828450-14000%2B263550=1078000 企業(yè)銀行日記賬999600%2B95900-17500=1078000

您好老師，關(guān)于銀行存款日記賬，我們做賬原始憑證需要一定是銀行蓋章的對賬單或回單嗎？

答： 你好！是的，按規(guī)定是這樣，現(xiàn)在有電子章的也可以

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我剛開始學(xué)，我想的是，出納審核原始憑證，填制收付款單據(jù)，然后登記現(xiàn)金銀行存款日記賬？還是審核原始憑證，然后交會(huì)計(jì)填制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金銀行日記賬，哪個(gè)流程是正確的？

答： 一般按正規(guī)的來說，出納只收付現(xiàn)金、銀行存款、支票、收據(jù)等資金或單據(jù)，登記日記賬，而不錄記賬憑證的。因?yàn)橛涃~憑證的錄入和審核全部是由會(huì)計(jì)來操作的。如果說你們公司不是那么想事業(yè)單位那樣正規(guī)操作，就無所謂了，但是最好出納還是管錢不管記賬憑證的為好，避免稅務(wù)局或?qū)徲?jì)質(zhì)疑。