1、新世紀公司2021年4月30日對銀行存款進行核對:銀行存款日記賬余額為999 600元，同日的銀行“對賬單”余額為828 450元。經(jīng)銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，發(fā)現(xiàn)兩者的不符是由下列原因造成的:(1)公司于4月28日開出支票購買辦公用品14 000 元，公司根據(jù)支票存根和有關發(fā)票等原始憑證已記賬，但收款人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬。(2) 4月29日公司的開戶銀行代公司收進一 筆托收的貨款95 900元，銀行已記賬，但尚未通知公司。(3) 4月29日開戶銀行代公司支付當月的水電費17 500元，銀行已記賬，但付款通知單尚未送達公司，因而公司未記賬。(4)公司于4月30日收到客戶交來的購貨支票，金額263 550元，當即存入銀行，公司根據(jù)進賬單等已記賬，但因跨行結(jié)算，銀行方暫未記賬。根據(jù)以上未達賬項編制調(diào)節(jié)表如下:

答： 銀行對賬單 828450-14000%2B263550=1078000 企業(yè)銀行日記賬999600%2B95900-17500=1078000

您好老師，關于銀行存款日記賬，我們做賬原始憑證需要一定是銀行蓋章的對賬單或回單嗎？

答： 你好！是的，按規(guī)定是這樣，現(xiàn)在有電子章的也可以

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我剛開始學，我想的是，出納審核原始憑證，填制收付款單據(jù)，然后登記現(xiàn)金銀行存款日記賬？還是審核原始憑證，然后交會計填制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金銀行日記賬，哪個流程是正確的？

答： 一般按正規(guī)的來說，出納只收付現(xiàn)金、銀行存款、支票、收據(jù)等資金或單據(jù)，登記日記賬，而不錄記賬憑證的。因為記賬憑證的錄入和審核全部是由會計來操作的。如果說你們公司不是那么想事業(yè)單位那樣正規(guī)操作，就無所謂了，但是最好出納還是管錢不管記賬憑證的為好，避免稅務局或?qū)徲嬞|(zhì)疑。