Amber
于2021-12-20 20:02 發(fā)布 ??850次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2021-12-21 08:53
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負債？這是啥道理？
答： 同學(xué)，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費用=當(dāng)期所得稅+（遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末-遞延所得是資產(chǎn)期初）
答： 你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師我想問一下這兩道題有什么區(qū)別，為什么答案不一樣靳老師講的是由于產(chǎn)品還正在研發(fā)中所以不考慮資本化的那部分，重點考慮費用化的那部分也就是200。而我們題庫里的例題，跟靳老師講的這個題差不多，也是產(chǎn)品還正在研發(fā)中，還沒研發(fā)完，資本化應(yīng)該不考慮，只考慮費用化才對嘛，但是遞延所得稅資產(chǎn)為什么用100×75%呢，不用200×75%呢。
答： 你這個題目錯誤了，關(guān)于這個研發(fā)這一塊兒形成的那個75%的差異，這個是屬于初始就形成的，這個不會影響利潤和應(yīng)納稅所得額，他只是稅法口徑調(diào)整，所以說這塊兒即便形成暫時性的差異，他是不用確認遞延所得稅的。
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陳詩晗老師 解答
2021-12-21 08:54
Amber 追問
2021-12-21 09:03
Amber 追問
2021-12-21 09:05
Amber 追問
2021-12-21 09:06
陳詩晗老師 解答
2021-12-21 10:23