某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020 年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入 5500 萬(wàn)元，其他收入 1200 萬(wàn)，另外取得投資收益 346.4 萬(wàn)元，全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本為3300 萬(wàn)，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì) 2000 萬(wàn)元。繳納的稅金及附加339 萬(wàn)元，發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出 420 萬(wàn)元，12月末企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅96 萬(wàn)元2021 年1月經(jīng)聘請(qǐng)的稅務(wù)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：成本費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待類 62 萬(wàn)元，新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 97 萬(wàn)元;投資收益中有8.6萬(wàn)元是從其他居民企業(yè)分回的股息，有4萬(wàn)為國(guó)債利息收入，其余為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。昔業(yè)外支出中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)款 130 萬(wàn)元，直接捐贈(zèng) 10萬(wàn)元(4）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額856 萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)20 萬(wàn)元。職工福利費(fèi)實(shí)際支出 131 萬(wàn)元，職工教育費(fèi)實(shí)際支出 32 萬(wàn)元根據(jù)上達(dá)資料，計(jì)算2020年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元《以上所有計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)

答： 你看一下圖片，計(jì)算一下結(jié)果

一般納稅人季度預(yù)交企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額=收入—支出，包括營(yíng)業(yè)外支出嗎？

答： 你好， 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)繳納企事業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，預(yù)繳分錄怎么做個(gè)人所得稅

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交稅款貸：銀行存款