自行研究開發(fā)一項管理用的新專利，研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費100萬元、人工工資180萬元，以及其他費用60萬元，其中，不符合資本化條件的支出34萬元，依法取得專利權(quán)時發(fā)生了注冊費3萬元，律師費1萬元，另發(fā)生廣告費2萬元，均已用銀行存款支付?！?2019年7月專利技術(shù)研發(fā)獲得成功，達到預(yù)定用途，并完成專利申請。該專利權(quán)法律保護年限為5年，公司預(yù)計使用年限為7年，采用直線法攤銷，預(yù)計殘值為0。e 2020年3

柳老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-12-21 19:21

你好，請問想咨詢什么問題

小懿追問

2021-12-22 09:04

想問一下這兩套題目怎么寫

柳老師解答

2021-12-22 09:19

具體哪個小題呢？我們是答疑的，學(xué)員最好自己先做，不會的再提問，效果會更好

小懿追問

2021-12-22 11:20

每一個小題這兩道大題是我那一整套卷子里面剩下來不會寫的

小懿追問

2021-12-22 11:20

主要是寫出來的答案我自己都覺得是錯的

小懿追問

2021-12-22 11:20

所以想干脆讓老師您先交一下正確答案然后我再自己去寫一遍看能不能套得上這個正確答案心里有個底

柳老師解答

2021-12-22 14:19

（1）借：原材料 10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）1300 貸：應(yīng)付票據(jù) 11300
（2）借：應(yīng)收賬款 45200 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 5200
（3）借：銀行存款 3390 貸：其他業(yè)務(wù)收入 3000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 390
（4）借：待處理財產(chǎn)損溢 16950 貸：原材料 15000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進轉(zhuǎn)）1950
借：應(yīng)收賬款 10000 管理費用 6950 貸：待處理財產(chǎn)損溢 16950
（5）借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 2000 貸：銀行存款 2000
（6）增值稅=5200+390-1300+1950=6240

小懿追問

2021-12-22 18:53

謝謝老師老師第二個大題呢