納稅定務(wù)測試題, d 1,某企業(yè)2019年營業(yè)收入為2500萬元,會計利淘總鹱為130萬元。當(dāng)年經(jīng)背業(yè)務(wù)如下: (1)發(fā)生銷售費(fèi)用的30方元(某中廣告費(fèi)450萬元);管理費(fèi)用48萬元(其中業(yè)務(wù)報傳費(fèi)15萬元為財務(wù)費(fèi)用面萬元。 12)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元). (3)營業(yè)外收入70萬元,營業(yè)外支出S0萬元(合地過公益性社會團(tuán)體向貧圖山區(qū)折款20萬元。支付稅收滯納全6萬元) (4)計入成本、貴用中的實(shí)發(fā)工貸總額150方元。技激職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元,支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元。要求計算, (1廣告和業(yè)務(wù)宣付費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納校研得額。(4分)(2)業(yè)務(wù)沼傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得順:《4分》 (3)擁贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)第稅所得額。《4分)(4)"三費(fèi)”應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額?！斗?(5)2019年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額。《4分》

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-12-22 10:16

(1廣告和業(yè)務(wù)宣付費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納校研得額
2500*0.15=375，調(diào)增450-375=75

暖暖老師解答

2021-12-22 10:17

)(2)業(yè)務(wù)沼傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得順
15*60%=9
2500*0.005=12.5
納稅調(diào)增15-9=6

暖暖老師解答

2021-12-22 10:17

3)擁贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)第稅所得額。
130*0.12=15.6
納稅調(diào)增20-15.6=4.4

暖暖老師解答

2021-12-22 10:18

4工會經(jīng)費(fèi)扣除150*2%=3全部扣除
福利費(fèi)扣除150*0.14=21全都扣除

暖暖老師解答

2021-12-22 10:20

5應(yīng)納稅所得額是
130+75+6+4.4+6=221.4
應(yīng)交所得稅是221.4*0.25=55.35

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