一般納稅人季度預交企業(yè)所得稅，應納稅所得額=收入—支出，包括營業(yè)外支出嗎？

答： 你好， 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損

.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年取得營業(yè)收入6000萬元,發(fā)生營業(yè)成本2000萬元,稅金及附加100萬元。其他業(yè)務情況如下:(1)管理費用900萬元,其中業(yè)務招待費100萬元。(2)銷售費用1500萬元,其中廣告費1000萬元。(3)財務費用150萬元,其中2016年1月1日向非關聯(lián)企業(yè)借入資金300萬元用于購買原材料,支付年利息22萬元;已知銀行同期同類貸款年利率為5%。(4)國債投資利息收入20萬元。(5)營業(yè)外支出110萬元,其中通過政府部門向貧困地區(qū)的公益性捐款70萬元。(6)2016年1至4季度已經(jīng)預繳稅款為284萬元。1.計算企業(yè)2016年的會計利潤2.企業(yè)2016年的應納稅所得額3.計算該企業(yè)2016年匯算清繳應補繳的企業(yè)所得稅額為( )萬元。

答： 1計算企業(yè)2016年的會計利潤 6000-2000-100-900-1500-150+20-1110=260

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

二、計算題(40分)某企業(yè)為增值稅一般納稅人2019年經(jīng)營情況如下:全年銷售收入2500萬元，銷售成本1600萬元，稅金及附加15萬元，銷售費用400萬元(含廣告費380萬元);管理費用280萬元(含業(yè)務招待費25萬元);財務費用20萬元(含向非關聯(lián)企業(yè)借款200萬元9個月的利息支出15萬元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率6%):投資收益11萬元(含國債利息收入1萬元和對境內居民企業(yè)2年的投資分紅10萬元):營業(yè)外支出7萬元(含購銷合同違約金3萬元，法院訴訟費1萬元，涉稅違章罰款2萬元，稅收滯納金1萬元)。要求:(1)計算當年應納稅所得額允許扣除的廣告費:(2)計算當年應納稅所得額允許扣除的業(yè)務招待費:(3)計算當年應納稅所得額允許扣除的財務費用:(4)計算免稅收入;(5)計算不得扣除的營業(yè)外支出;(6)計算企業(yè)當年的利潤總額:(7)計算企業(yè)應納稅所得額:(8)計算企業(yè)應納企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好 (1)計算當年應納稅所得額允許扣除的廣告費: 收入的15%為扣除標準，2500*0.15=375萬 可以扣除375萬