購進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)800000元，增值稅稅額104000元。2.購進(jìn)B材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)300000元，增值稅稅額39000元。3.從國(guó)外購進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目，關(guān)稅完稅價(jià)格100000元，取得了海關(guān)開具的增值稅專用繳款書，關(guān)稅率20%。 4.委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目，開出20 600元支票用于支付全部加工費(fèi)，取得了稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票。 5.銷售車床20臺(tái)，取得不含稅收入4 000 000元。 6.將1臺(tái)自產(chǎn)的專用車床作為投資給A公司，成本300000元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類車床。 7.銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入11 300元。 8.將與(5)銷售的同樣車床2臺(tái)與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款400000元，增值稅稅額52000元。要求：（1）計(jì)算該廠當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額（2）計(jì)算該廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（3）計(jì)算該廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-22 18:40

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-12-22 21:51

1）計(jì)算該廠當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額
4000000*0.13+300000*1.1*0.13+11300/1.13*0.13+52000=616200

暖暖老師解答

2021-12-22 21:51

2）計(jì)算該廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
104000+39000+100000*1.2*0.13+20600/1.03*0.03=159200

暖暖老師解答

2021-12-22 21:52

3）計(jì)算該廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額
616200-159200=457000

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