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送心意

大海老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-12-23 10:37

你好,是的,外購商品用于職工福利,不應作為進項稅額抵扣,應作進項稅額轉出。

傲嬌のめ紙 追問

2021-12-23 10:48

我司是商貿(mào)型公司,領用公司貨物用于員工福利,是不是要做視同銷售,繳納增值稅

大海老師 解答

2021-12-23 10:56

你的理解完全正確!
根據(jù)《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定,將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費,視同銷售。

傲嬌のめ紙 追問

2021-12-23 11:03

但是我們是商貿(mào)型的公司,我們的商品都是外購的,將經(jīng)營的存貨用于發(fā)放員工福利,是做進項轉出還是做視同銷售?

大海老師 解答

2021-12-23 11:06

那實質是購進的貨物用于員工福利,應做進項稅額轉出。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你看下憑證里面摘要怎么寫的
2019-07-26 18:37:09
進項稅額轉出是指認證了但是不能抵扣部分轉出來 進項稅額轉出主要是發(fā)生以下兩種情況:1納稅人購進的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失; 2、 納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途,如用于非應稅項目(在建工程)、免稅項目或集體福利與個人消費等
2019-06-19 15:08:32
你好,借方是費用,進項稅額轉出應當計入貸方才是的
2018-08-08 09:30:36
就是不能做進項稅抵扣的項目,在進項稅抵扣后,需要做進項稅轉出處理。
2017-11-29 14:47:49
借:原材料等科目 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸;應交稅費-未交增值稅 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2017-08-17 17:22:14
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