踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 14:48

我們每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，要分2步，第一步把進(jìn)銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），第2步，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅中，是這樣嗎

海棠老師 解答

2021-12-23 14:49

可以，那樣做也是非常對的，多個(gè)步驟，有些企業(yè)是需要的

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 14:51

我是看你上面是這種2步的，我也看見別人是1步

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 14:51

不知道哪個(gè)是正確的，才問你

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 14:52

只是1步那種，這個(gè)減免稅額的余額不知怎么平掉

海棠老師 解答

2021-12-23 14:56

兩種都對，業(yè)務(wù)需要，有些企業(yè)，轉(zhuǎn)出始終等于未交，省略了一步而已。

海棠老師 解答

2021-12-23 14:56

減免稅額賬上如何產(chǎn)生的

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 14:57

好的，非常感謝

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 14:58

稅控盤的服務(wù)費(fèi)

海棠老師 解答

2021-12-23 15:01

稅控盤的服務(wù)費(fèi)怎么了

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 15:03

服務(wù)費(fèi)記賬為減免稅額的，這樣產(chǎn)生的

海棠老師 解答

2021-12-23 15:13

企業(yè)購買金稅盤等稅控設(shè)備及其服務(wù)費(fèi)支付的款項(xiàng)，按現(xiàn)行稅法可以在增值稅繳納時(shí)，全額抵扣，其分錄分為2個(gè)步驟，

1、企業(yè)支付購買稅控設(shè)備的款項(xiàng)時(shí)，其分錄為，

借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)，

貸：銀行存款等。

2、實(shí)際全額抵減稅額時(shí)，分錄為，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額，

貸：營業(yè)外收入—稅費(fèi)減免。

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 15:45

好的，到這步時(shí)減免稅額有余額了不能總掛著余額吧，下面該怎么操作

踏實(shí)的老師 追問

2021-12-23 15:54

老師，就是按你的2步，減免稅額借方余額，

海棠老師 解答

2021-12-23 16:06

對的，上面貸方

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）28666.73
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26855..71+695.17
應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 280
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這里借方