老師，員工來(lái)問(wèn)我一般納稅人建筑勞務(wù)開(kāi)3%但是按1%實(shí)際繳納增值稅嗎？建筑勞務(wù)公司沒(méi)進(jìn)項(xiàng)拿費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)抵扣增值稅銷項(xiàng)嗎？

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。

營(yíng)改增之后建筑業(yè)關(guān)于掛靠處理的一些疑問(wèn)，比如施工隊(duì)掛靠一個(gè)是一般納稅人的建筑公司，利用對(duì)方資質(zhì)中標(biāo)1000萬(wàn)的工程，收管理費(fèi)2%，上次聽(tīng)老師課程講要按自營(yíng)工程來(lái)核算，假如施工隊(duì)提供各種進(jìn)項(xiàng)稅票60萬(wàn)元，則建筑公司應(yīng)繳增值稅39.1萬(wàn)元，那么應(yīng)將其余60萬(wàn)元稅金和900.9萬(wàn)元工程款扣除20萬(wàn)管理費(fèi)的余額總計(jì)940.9萬(wàn)元打給施工隊(duì)，那么在建筑公司的外賬上是否要確認(rèn)900.9萬(wàn)元的收入，若建筑公司做收入，則施工隊(duì)就應(yīng)該提供各種票據(jù)來(lái)做對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用，打給施工隊(duì)的款項(xiàng)是940.9萬(wàn)元，是

答： 營(yíng)改增之后建筑業(yè)關(guān)于掛靠處理的一些疑問(wèn)，比如施工隊(duì)掛靠一個(gè)是一般納稅人的建筑公司，利用對(duì)方資質(zhì)中標(biāo)1000萬(wàn)的工程，收管理費(fèi)2%，上次聽(tīng)老師課程講要按自營(yíng)工程來(lái)核算，假如施工隊(duì)提供各種進(jìn)項(xiàng)稅票60萬(wàn)元，則建筑公司應(yīng)繳增值稅39.1萬(wàn)元，那么應(yīng)將其余60萬(wàn)元稅金和900.9萬(wàn)元工程款扣除20萬(wàn)管理費(fèi)的余額總計(jì)940.9萬(wàn)元打給施工隊(duì)，那么在建筑公司的外賬上是否要確認(rèn)900.9萬(wàn)元的收入，若建筑公司做收入，則施工隊(duì)就應(yīng)該提供各種票據(jù)來(lái)做對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用，打給施工隊(duì)的款項(xiàng)是940.9萬(wàn)元，是否都要用各種發(fā)票和工資表來(lái)這940.9萬(wàn)元的往來(lái)，收入是900.9萬(wàn)元，打給施工隊(duì)940.9萬(wàn)元，這其中的30萬(wàn)元是什么情況怎么處理，要不要繳所得稅，若施工隊(duì)提供的票據(jù)做出來(lái)的成本是850萬(wàn)元，那么900.9萬(wàn)元收入減去850萬(wàn)元的成本費(fèi)用后的50萬(wàn)元的所得是不是要繳所得稅，應(yīng)該怎么處理，這其中的情況理不清了，請(qǐng)齊老師辛苦一下給解答一下

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，一般納稅人建筑公司，一個(gè)月有30多萬(wàn)的增值稅專用進(jìn)項(xiàng)票，能正常抵扣嗎？是入成本？還是管理費(fèi)用科目？

答： 您好！可以的，可以抵扣。至于是入成本還是費(fèi)用，要看是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票