清風(fēng)小居 追問

2021-12-24 21:20

可以減少2021年的利潤(rùn)，但不能稅前扣除對(duì)嗎

清風(fēng)小居 追問

2021-12-24 21:24

分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
                    應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
                貸：銀行存款
               

清風(fēng)小居 追問

2021-12-24 21:25

分錄這樣做對(duì)嗎

王老師1 解答

2021-12-24 21:26

學(xué)員您好，會(huì)計(jì)上是權(quán)責(zé)發(fā)生制，所以不能減少21年的利潤(rùn)，是減少22年的

清風(fēng)小居 追問

2021-12-24 21:28

那分錄如何做

王老師1 解答

2021-12-24 21:33

借：預(yù)付賬款
                    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
                貸：銀行存款

清風(fēng)小居 追問

2021-12-24 21:35

發(fā)票開了也可以做預(yù)付賬款嗎

王老師1 解答

2021-12-24 21:36

學(xué)員您好，是的，會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬，不是看發(fā)票的
發(fā)票是稅法上的憑證，是稅前扣除的依據(jù)

清風(fēng)小居 追問

2021-12-24 21:42

那2021年轉(zhuǎn)對(duì)2021年利潤(rùn)減少?zèng)]有意義，只是掛預(yù)付賬款，對(duì)嗎

王老師1 解答

2021-12-24 21:44

是的，不影響21年利潤(rùn)