11876948484884 追問(wèn)

2021-12-25 11:27

是的，稅額是進(jìn)項(xiàng)稅額，1.8是含稅金額，入庫(kù)含稅金額比發(fā)票含稅金額小0.2，后期會(huì)補(bǔ)上，記賬如果按入庫(kù)金額記賬，具體怎么寫(xiě)分錄呢

鄒老師 解答

2021-12-25 11:30

你好，是還有0.2的部分沒(méi)有取得發(fā)票？
需要對(duì)0.2做暫估入賬處理
然后對(duì)有發(fā)票的部分，借：庫(kù)存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-25 13:36

老師發(fā)票金額比實(shí)際付款金額大，差額部分不需要支付，記賬的時(shí)候可不可以 進(jìn)項(xiàng)稅額不變，不含稅金額變小，直接按實(shí)際付款金額記賬？

鄒老師 解答

2021-12-25 13:38

你好，發(fā)票金額比實(shí)際付款金額大，差額部分不需要支付，賬務(wù)處理是
借：庫(kù)存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：銀行存款，營(yíng)業(yè)外收入（不需要支付部分）

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-25 13:48

如果按我上面的方法記賬了會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？

鄒老師 解答

2021-12-25 13:49

你好，不含稅金額變小，這樣會(huì)導(dǎo)致賬面處理與實(shí)際交易情況不符

11876948484884 追問(wèn)

2021-12-25 14:00

影響大不大呢

鄒老師 解答

2021-12-25 14:01

你好，不含稅金額變小，這樣會(huì)導(dǎo)致賬面處理與實(shí)際交易情況不符
影響還是有點(diǎn)大的