冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 15:56

那假如說 不好區(qū)分使用年限 借：無形資產(chǎn)100 貸：銀行存款100 是不是這樣啊

思頓喬老師 解答

2021-12-25 15:58

您好。是的，是這樣的

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 15:59

那后減值測試 發(fā)生減值20 我怎么做分錄啊

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:00

  借：資產(chǎn)減值損失—計提的無形資產(chǎn)減值準備

  貸：無形資產(chǎn)減值準備

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 16:01

那是計提減值準備 是不是不可以稅前扣除

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:02

您好。不可以的。請問還有什么可以幫您

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 16:04

那計提好減值，怎么確認發(fā)生減值呢，這個分錄怎么寫啊

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:05

怎么確認發(fā)生減值呢？第三方機構(gòu)確定

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:05

借：資產(chǎn)減值損失—計提的無形資產(chǎn)減值準備
  貸：無形資產(chǎn)減值準備

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 16:07

這個分錄不是上面計提減值準備嗎

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:07

是的，分錄就是這樣的

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 16:12

那剛剛不是說不可以稅前扣除嗎 那達到什么情況就可以稅前扣除了啊   當可以稅前扣除 要不要再做什么分錄嗎

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:13

您好。減值是不可以稅前扣除

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:13

當可以稅前扣除 要不要再做什么分錄嗎？就是不給稅前扣除

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 16:15

前面的信用減值損失和存貨的資產(chǎn)減值損失不是可以稅前扣除的嗎

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:16

不可以在稅前扣除，企業(yè)會計準則規(guī)定可以計提減值損失,但稅法在規(guī)定減值不能在企業(yè)所得稅稅前列支,就是不能在稅前扣除

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:17

根據(jù)《中華人民共和國所得稅法》第十條和《中華人民共和國所得稅法實施條例》第五十五條的規(guī)定，未經(jīng)核定的準備金支出在計算應納稅所得額時不得扣除。未經(jīng)核定的準備金支出，是指不符合財政、稅務主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準備、風險準備等準備金支出。固定資產(chǎn)減值準備屬于不能稅前扣除的準備金，實際發(fā)生時才可以稅前扣除，計提的不可以。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 16:37

是啊 計提時不好稅前扣除 實際發(fā)生時可以扣除 那無形資產(chǎn) 借：資產(chǎn)減值損失—計提的無形資產(chǎn)減值準備
  貸：無形資產(chǎn)減值準備 那是屬于計提吧 那實際發(fā)生時有分錄嗎

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:53

固定資產(chǎn)處置時沖銷這個科目，會計分錄如下：
  借：無形資產(chǎn)清理
  攤銷
  無形資產(chǎn)減值準備
 貸：無形資產(chǎn)

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:53

無形資產(chǎn)處置時沖銷這個科目，會計分錄如下：
  借：無形資產(chǎn)清理
  攤銷
  無形資產(chǎn)減值準備
 貸：無形資產(chǎn)

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 16:57

此刻是不是可以稅前扣除了？

思頓喬老師 解答

2021-12-25 16:58

您好。這個是要清理了，就是不存在無形資產(chǎn)

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-25 17:00

噢噢 好的吧 現(xiàn)在有點明白了 謝謝啦

思頓喬老師 解答

2021-12-25 17:03

您好。祝您學習愉快共同成長