凹凸曼的變身器 追問

2021-12-26 15:07

不是，打漏字了，是資產負債表法的基本流程

凹凸曼的變身器 追問

2021-12-26 15:08

就是和確認暫時性差異的那個

anya老師 解答

2021-12-26 15:10

1、從資產負債表出發(fā)，比較從企業(yè)會計準則規(guī)定確定的賬面價值和按稅法規(guī)定確定的計稅基礎，計算可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異；
2、將符合條件的可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異分別確認為遞延所得稅資產和遞延所得稅負債；
3、把稅前會計利潤按稅法規(guī)定進行調整，加上納稅調整增加項，減去納稅調整減少項；
4、計算得出應納稅所得額，乘以所得稅率，計算出應交所得稅5、根據可抵扣暫時性差異、應納稅暫時性差異和應交所得稅計算出所得稅費用。