會(huì)計(jì)簽完字后,備注票據(jù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性已審核行嗎?因票據(jù)會(huì)計(jì)無(wú)法核實(shí)其真實(shí)性,這樣備注規(guī)避其風(fēng)險(xiǎn)行嗎
奕初
于2017-02-24 14:42 發(fā)布 ??1887次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-02-24 14:46
但是票據(jù)是領(lǐng)導(dǎo)的票據(jù),財(cái)務(wù)實(shí)在無(wú)法考據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)性,當(dāng)然領(lǐng)導(dǎo)自己的票據(jù)肯定會(huì)簽字確認(rèn)。企業(yè)性質(zhì)是國(guó)企,會(huì)計(jì)有什么好的方法去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?
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這樣備注也沒(méi)辦法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一般有發(fā)票,有領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的就做進(jìn)去就可以了。
2017-02-24 14:43:18

你好,是成正比的,就是檢查風(fēng)險(xiǎn)越多需要的審計(jì)證據(jù)越多
2020-02-15 18:01:15

檢查風(fēng)險(xiǎn)分為客觀存在的檢查風(fēng)險(xiǎn)和可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn),客觀存在的檢查風(fēng)險(xiǎn)是由一系列因素決定的、客觀存在的一種水平,這一風(fēng)險(xiǎn)越高,注冊(cè)會(huì)計(jì)師越要保持謹(jǐn)慎性,而可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以接受的一種水平,在這一范圍內(nèi)是可以承受的,因此可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)越高的話,則說(shuō)明注冊(cè)會(huì)計(jì)師的承受度越大,所需要的審計(jì)證據(jù)就會(huì)越少。
比如說(shuō)審計(jì)師認(rèn)為10000元以下的大額現(xiàn)金支付可以不作為嚴(yán)重問(wèn)題,那么他在審計(jì)時(shí)就會(huì)減少自己的工作量,忽略對(duì)10000元以下大額現(xiàn)付的檢查,即審計(jì)證據(jù)就會(huì)越少。但他認(rèn)為1000以上的就很重要的話,那他就會(huì)進(jìn)行更為全面的檢查,即審計(jì)證據(jù)會(huì)越多。
2019-08-20 14:02:48

是這樣,審計(jì)過(guò)程中,如果是100個(gè)案例,重要性水平是5%,就是說(shuō)如果大于5%的錯(cuò)誤,就無(wú)法容忍。另外一個(gè)100個(gè)案例,重要性水平是10%,就是說(shuō)如果大于10%的錯(cuò)誤,就無(wú)法容忍。
重要性水平越高時(shí),我們收集證據(jù)越少,就是達(dá)到審計(jì)的目的,出9%的錯(cuò)誤也是可能容忍的。
審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就小些。
2019-08-24 16:59:43

在發(fā)票審核過(guò)程中,需要注意以下風(fēng)險(xiǎn):
真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn):確保發(fā)票是真實(shí)的,不是偽造的或篡改的。對(duì)于紙質(zhì)發(fā)票,要檢查發(fā)票的紙張、字體、印章等是否真實(shí)有效;對(duì)于電子發(fā)票,要驗(yàn)證其來(lái)源和真實(shí)性,防止被篡改或偽造。
合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn):檢查發(fā)票的開(kāi)具是否符合稅法規(guī)定,包括開(kāi)票單位、開(kāi)票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票內(nèi)容等是否正確、完整。如果發(fā)票不合規(guī),可能會(huì)導(dǎo)致無(wú)法報(bào)銷(xiāo)或產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
重復(fù)性風(fēng)險(xiǎn):防止同一張發(fā)票被多次報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于紙質(zhì)發(fā)票,要建立完善的發(fā)票管理制度,確保每張發(fā)票只被報(bào)銷(xiāo)一次;對(duì)于電子發(fā)票,可以利用技術(shù)手段進(jìn)行查重,避免重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn):確保發(fā)票與報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)具有關(guān)聯(lián)性。在審核發(fā)票時(shí),要仔細(xì)核對(duì)發(fā)票上的內(nèi)容與實(shí)際報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)是否一致,防止將無(wú)關(guān)發(fā)票混入報(bào)銷(xiāo)中。
金額準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn):檢查發(fā)票上的金額是否準(zhǔn)確,是否與報(bào)銷(xiāo)金額一致。如果發(fā)票金額與實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額不符,可能會(huì)導(dǎo)致報(bào)銷(xiāo)失敗或產(chǎn)生財(cái)務(wù)糾紛。
時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn):注意發(fā)票的時(shí)效性,確保在規(guī)定的期限內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)。過(guò)期發(fā)票可能無(wú)法報(bào)銷(xiāo),從而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
政策變化風(fēng)險(xiǎn):關(guān)注稅收政策的變化,及時(shí)調(diào)整發(fā)票審核標(biāo)準(zhǔn)和流程。如果政策發(fā)生變化,可能會(huì)導(dǎo)致之前的發(fā)票審核標(biāo)準(zhǔn)不再適用,從而產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
總之,在發(fā)票審核過(guò)程中,需要全面考慮各種風(fēng)險(xiǎn),建立完善的審核制度和流程,確保發(fā)票的真實(shí)性、合規(guī)性、關(guān)聯(lián)性、金額準(zhǔn)確性、時(shí)效性和政策符合性。同時(shí),要加強(qiáng)與財(cái)務(wù)、稅務(wù)等部門(mén)的溝通協(xié)作,共同防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2024-02-18 22:58:17
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