會計簽完字后,備注票據(jù)的合規(guī)性和準確性已審核行嗎?因票據(jù)會計無法核實其真實性,這樣備注規(guī)避其風險行嗎
奕初
于2017-02-24 14:42 發(fā)布 ??1887次瀏覽
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宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2017-02-24 14:46
但是票據(jù)是領導的票據(jù),財務實在無法考據(jù)業(yè)務真實性,當然領導自己的票據(jù)肯定會簽字確認。企業(yè)性質(zhì)是國企,會計有什么好的方法去規(guī)避風險?
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這樣備注也沒辦法規(guī)避風險。一般有發(fā)票,有領導簽字確認的就做進去就可以了。
2017-02-24 14:43:18

你好,是成正比的,就是檢查風險越多需要的審計證據(jù)越多
2020-02-15 18:01:15

檢查風險分為客觀存在的檢查風險和可接受的檢查風險,客觀存在的檢查風險是由一系列因素決定的、客觀存在的一種水平,這一風險越高,注冊會計師越要保持謹慎性,而可接受的檢查風險是注冊會計師可以接受的一種水平,在這一范圍內(nèi)是可以承受的,因此可接受的檢查風險越高的話,則說明注冊會計師的承受度越大,所需要的審計證據(jù)就會越少。
比如說審計師認為10000元以下的大額現(xiàn)金支付可以不作為嚴重問題,那么他在審計時就會減少自己的工作量,忽略對10000元以下大額現(xiàn)付的檢查,即審計證據(jù)就會越少。但他認為1000以上的就很重要的話,那他就會進行更為全面的檢查,即審計證據(jù)會越多。
2019-08-20 14:02:48

是這樣,審計過程中,如果是100個案例,重要性水平是5%,就是說如果大于5%的錯誤,就無法容忍。另外一個100個案例,重要性水平是10%,就是說如果大于10%的錯誤,就無法容忍。
重要性水平越高時,我們收集證據(jù)越少,就是達到審計的目的,出9%的錯誤也是可能容忍的。
審計風險就小些。
2019-08-24 16:59:43

在發(fā)票審核過程中,需要注意以下風險:
真實性風險:確保發(fā)票是真實的,不是偽造的或篡改的。對于紙質(zhì)發(fā)票,要檢查發(fā)票的紙張、字體、印章等是否真實有效;對于電子發(fā)票,要驗證其來源和真實性,防止被篡改或偽造。
合規(guī)性風險:檢查發(fā)票的開具是否符合稅法規(guī)定,包括開票單位、開票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票內(nèi)容等是否正確、完整。如果發(fā)票不合規(guī),可能會導致無法報銷或產(chǎn)生稅務風險。
重復性風險:防止同一張發(fā)票被多次報銷。對于紙質(zhì)發(fā)票,要建立完善的發(fā)票管理制度,確保每張發(fā)票只被報銷一次;對于電子發(fā)票,可以利用技術手段進行查重,避免重復報銷。
關聯(lián)性風險:確保發(fā)票與報銷事項具有關聯(lián)性。在審核發(fā)票時,要仔細核對發(fā)票上的內(nèi)容與實際報銷事項是否一致,防止將無關發(fā)票混入報銷中。
金額準確性風險:檢查發(fā)票上的金額是否準確,是否與報銷金額一致。如果發(fā)票金額與實際報銷金額不符,可能會導致報銷失敗或產(chǎn)生財務糾紛。
時效性風險:注意發(fā)票的時效性,確保在規(guī)定的期限內(nèi)完成報銷。過期發(fā)票可能無法報銷,從而產(chǎn)生財務風險。
政策變化風險:關注稅收政策的變化,及時調(diào)整發(fā)票審核標準和流程。如果政策發(fā)生變化,可能會導致之前的發(fā)票審核標準不再適用,從而產(chǎn)生合規(guī)風險。
總之,在發(fā)票審核過程中,需要全面考慮各種風險,建立完善的審核制度和流程,確保發(fā)票的真實性、合規(guī)性、關聯(lián)性、金額準確性、時效性和政策符合性。同時,要加強與財務、稅務等部門的溝通協(xié)作,共同防范財務風險和稅務風險。
2024-02-18 22:58:17
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