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激昂的荷花
于2021-12-28 19:31 發(fā)布 ??404次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2021-12-28 19:32
你好借:所得稅費用貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
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小微企業(yè)計提企業(yè)所得稅的分錄金額是按照:利潤總額×25%,還是利潤總額×25%×20%計提?
答: 你好,可以直接按照5%計提的
利潤表中,利潤總額為負的,可要計提所得稅。凈利潤是利潤總額一樣,還是減去所得稅
答: 不需要計提的。 不用
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
計提企業(yè)所得稅是按利潤總額計提還是凈利潤計提
答: 計提企業(yè)所得稅是按利潤總額計提的
企業(yè)將當年取得的利潤總額13000萬元計提當期所得稅總計450萬元 分錄題
討論
金額上的利潤總額是一個凈利潤對吧?利潤表、企業(yè)所得稅報表上的的利潤總額=金蝶上利潤總額+所得稅費用 。這樣說對嗎?所得稅費用的計提影響的是凈利潤,不影響利潤總額
老師好,請問,1.在所得稅季報中,是可以先彌補虧損是嗎?2.補虧之后,如果還有盈利,再計提所得稅是嗎?如果不夠補虧,就不計提所得稅是吧?3.如何計算所得稅呢?是先結(jié)轉(zhuǎn)損益,算出利潤總額,再看是否有盈利,然后先補虧,補虧后依然有盈利然后再計算所得稅,然后在刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄,再按照計算出的數(shù)來計提所得稅。最后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。是這樣嗎?4.如果在季報的時候,計算所得稅時,我們是小微企業(yè),那我計提所得稅時,稅率是按照標準的25%,還是別的稅率呢?
關(guān)于企業(yè)所得稅,平時月底計提做分錄,下月初做繳納的分錄,計算是,利潤總額數(shù)據(jù)是根據(jù)利潤表的利潤總額那一欄數(shù)據(jù)計算嗎?
季度所得稅申報里面的利潤總額是根據(jù)利潤表的利潤總額來填寫的,那這個利潤總額是扣除了計提的所得稅嗎
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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