逝水無痕 追問

2017-02-25 18:01

是公益性支出的，但現(xiàn)在利潤總額為負(fù)數(shù)了，那還能12%內(nèi)扣除嗎？

逝水無痕 追問

2017-02-25 18:02

是否以26萬x12%來稅前扣除呢

逝水無痕 追問

2017-02-25 18:03

王雁鳴老師 解答

2017-02-25 17:58

那要看您的捐贈支出是公益性的還是非公益性的。 
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

王雁鳴老師 解答

2017-02-25 18:01

有人說利潤總額為負(fù)數(shù)了，捐贈支出可以12%的稅前列支沒了，要全額3O萬調(diào)增，我覺得不對。應(yīng)該按26萬元計算12%。

王雁鳴老師 解答

2017-02-25 18:03

如果是公益性的，可以扣除金額為26*12%=3.12萬元，調(diào)增30-3.12=26.88萬元。

王雁鳴老師 解答

2017-02-25 18:04