我想問這道題A企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅怎么算

張壹老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-30 08:26

你好,計(jì)算多,做好發(fā)給你

張壹老師解答

2021-12-30 09:04

1A2D3B4D5A業(yè)務(wù)1運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅5000*9%=450
加工費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅10000*13%=1300
代扣消費(fèi)稅=(46464+10000+5000)/(1-30%)*30%=26341.71業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅600業(yè)務(wù)3進(jìn)口關(guān)稅40000*40%=16000
進(jìn)口消費(fèi)稅=(40000+16000)/(1-30%)*30%=24000
進(jìn)口增值稅(40000+16000+24000)*13%=10400業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅=150000*13%+80000*13%=19500
消費(fèi)稅=150000*56%+5*150+80000*36%-600/3%*30%*60%=109950業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出8000*13%=1040
交增值稅=19500-(450+1300+600+10400-1040)=18190

張壹老師解答

2021-12-30 09:04

1A2D3B4D5A
業(yè)務(wù)1運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅5000*9%=450
加工費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅10000*13%=1300
代扣消費(fèi)稅=(46464+10000+5000)/(1-30%)*30%=26341.71
業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅600
業(yè)務(wù)3進(jìn)口關(guān)稅40000*40%=16000
進(jìn)口消費(fèi)稅=(40000+16000)/(1-30%)*30%=24000
進(jìn)口增值稅(40000+16000+24000)*13%=10400
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅=150000*13%+80000*13%=19500
消費(fèi)稅=150000*56%+5*150+80000*36%-600/3%*30%*60%=109950
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出8000*13%=1040
交增值稅=19500-(450+1300+600+10400-1040)=18190