小文老師 解答

2021-12-30 10:21

你好，首先要先問下這個(gè)手機(jī)是你們公司自己生產(chǎn)的還是公司買來贈送的呢

玲玲 追問

2021-12-30 10:22

買的手機(jī)

玲玲 追問

2021-12-30 10:23

按成本入還是？

小文老師 解答

2021-12-30 10:33

借： 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)（或者銷售費(fèi)用看什么用途）
貸：庫存商品
應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅額

小文老師 解答

2021-12-30 10:34

你好，是按成本入賬的。

玲玲 追問

2021-12-30 10:36

我報(bào)表怎么填寫呢

小文老師 解答

2021-12-30 10:47

就是調(diào)增收入和成本。

玲玲 追問

2021-12-30 10:50

不是入到費(fèi)用里邊了嗎，交增值稅。怎么和收入有關(guān)系么

小文老師 解答

2021-12-30 10:54

我說的是稅務(wù)上哈，視同銷售呀，成本收入同時(shí)調(diào)整呀。

小文老師 解答

2021-12-30 10:55

這邊要交增值稅的。

玲玲 追問

2021-12-30 10:55

報(bào)稅調(diào)整，還調(diào)賬嗎

玲玲 追問

2021-12-30 10:59

調(diào)收入那不是也交企業(yè)所得稅了

小文老師 解答

2021-12-30 11:06

因?yàn)橐曂N售呀，視同銷售都要調(diào)整視同銷售收入和視同銷售成本的呀。

玲玲 追問

2021-12-30 11:09

我只調(diào)報(bào)表，不調(diào)賬是嗎，我沒明白，。比如成本是60萬，我收入也寫60萬，按60萬交增值稅和企業(yè)所得稅嗎

小文老師 解答

2021-12-30 11:09

正常情況，企業(yè)外購的禮品，那外購的價(jià)格既是成本價(jià)，也是銷售價(jià)，因?yàn)槭窃谑袌錾腺I到的，這個(gè)價(jià)格就是公允價(jià)格。

小文老師 解答

2021-12-30 11:10

實(shí)務(wù)操作上外購的禮品視同銷售收入和成本正常都是一樣的。

玲玲 追問

2021-12-30 11:25

我沒明白，我做賬，做費(fèi)用，報(bào)稅報(bào)收入還是

小文老師 解答

2021-12-30 11:29

那筆會計(jì)分錄要入賬呀。就是還有報(bào)稅時(shí)，要調(diào)增視同銷售收入和視同銷售成本。

小文老師 解答

2021-12-30 12:54

希望能幫到你，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝！