Down 追問

2021-12-30 11:29

但當(dāng)時沒有算進項稅啊

Down 追問

2021-12-30 11:30

這個進項稅怎么處理

美橙老師 解答

2021-12-30 11:35

那就做：
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：固定資產(chǎn)—暫估固定資產(chǎn)
已提折舊不再進行調(diào)整。按固定資產(chǎn)的實際賬面價值、預(yù)計尚可使用年限及預(yù)計凈殘值重新計算以后每月應(yīng)提折舊。

Down 追問

2021-12-30 11:44

當(dāng)時入賬是含稅的，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款  沒暫估，現(xiàn)在怎么弄

美橙老師 解答

2021-12-30 11:53

一樣的分錄，只不過貸方?jīng)]有明細(xì)科目，你摘要寫明一下，收到發(fā)票調(diào)整暫估分錄就可以
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：固定資產(chǎn)